Di Come si calcola lo stipendio netto
Lo stipendio netto è quello che resta della retribuzione lorda dopo tre gruppi di trattenute: i contributi previdenziali versati all’INPS, l’IRPEF al netto delle detrazioni e le addizionali regionale e comunale. Il calcolo segue sempre questo ordine:
Il simulatore considera un anno intero di lavoro e nessun altro reddito. Se sei stato assunto a metà anno o hai altri redditi, il netto reale cambia: le detrazioni si riducono in proporzione ai giorni lavorati e l’IRPEF si calcola sul reddito complessivo.
Cos’è la RAL e perché non è quello che incassi
La RAL, retribuzione annua lorda, è la cifra che trovi nelle offerte di lavoro e nella lettera di assunzione. Comprende tutte le mensilità previste dal contratto, quindi anche tredicesima e, se il tuo CCNL la prevede, quattordicesima. Non comprende rimborsi spese, buoni pasto, premi variabili e straordinari occasionali.
La RAL serve a confrontare le offerte, ma non dice quanto entra sul conto: con 30.000 € di RAL circa il 22% se ne va in trattenute. Per l’azienda vale il discorso opposto: oltre alla RAL paga contributi propri, TFR e INAIL, come vedi nel calcolatore del costo azienda di un dipendente.
Le trattenute in busta paga, voce per voce
Contributi INPS
La quota a carico del lavoratore è di norma il 9,19% della retribuzione lorda (9,49% per alcune categorie). Sulla parte di retribuzione annua che supera una soglia, oggi intorno ai 55.000 €, si aggiunge un ulteriore 1%. I contributi si sottraggono prima di calcolare l’IRPEF: è per questo che non paghi tasse su quella parte di stipendio.
IRPEF per scaglioni 2026
L’IRPEF si calcola a fette sul reddito imponibile: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.000 a 50.000 € e 43% oltre 50.000 €. La seconda aliquota è scesa dal 35% al 33% con la Legge di Bilancio 2026. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che cade nel suo scaglione, non a tutto il reddito: il dettaglio è nel calcolatore IRPEF per scaglioni.
Detrazioni per lavoro dipendente
Dall’imposta lorda si tolgono le detrazioni previste dall’articolo 13 del TUIR, che calano al crescere del reddito:
- fino a 15.000 €: 1.955 €;
- da 15.000 a 28.000 €: 1.910 + 1.190 × (28.000 − reddito) ÷ 13.000;
- da 28.000 a 50.000 €: 1.910 × (50.000 − reddito) ÷ 22.000;
- oltre 50.000 €: nessuna detrazione.
Le detrazioni per familiari a carico spettano per il coniuge e per i figli dai 21 ai 30 anni o con disabilità. Per i figli più giovani c’è l’Assegno Unico, pagato dall’INPS fuori dalla busta paga. Se conosci l’importo delle tue detrazioni familiari, inseriscilo nel campo dedicato.
Addizionali regionale e comunale
Le addizionali si calcolano sullo stesso imponibile dell’IRPEF, con aliquote decise da Regione e Comune. Cambiano molto da un territorio all’altro, per questo il simulatore ti chiede un’aliquota media complessiva: il valore predefinito del 2% è una stima. Le aliquote ufficiali del tuo Comune sono pubblicate dal Dipartimento delle Finanze del MEF.
Il taglio del cuneo fiscale
Dal 2025 il taglio del cuneo fiscale non è più uno sconto sui contributi, ma passa dal fisco. Funziona in due modi diversi secondo il reddito:
- fino a 20.000 €: ricevi una somma che non fa reddito, pari a una percentuale del reddito da lavoro dipendente: 7,1%, 5,3% o 4,8% a seconda della fascia;
- da 20.000 a 32.000 €: hai un’ulteriore detrazione di 1.000 € all’anno;
- da 32.000 a 40.000 €: la detrazione scende in modo proporzionale fino ad azzerarsi a 40.000 €.
Nel simulatore le fasce della somma esente sono 7,1% fino a 8.500 €, 5,3% fino a 15.000 € e 4,8% fino a 20.000 €. Tra 32.000 e 40.000 € la detrazione vale 1.000 × (40.000 − reddito) ÷ 8.000. Le detrazioni non possono superare l’imposta: se sono più alte, l’IRPEF netta si ferma a zero.
Esempio svolto: 30.000 € lordi, 13 mensilità
Dipendente single, RAL di 30.000 €, 13 mensilità, contributi al 9,19% e addizionali stimate al 2%: sono i valori con cui si apre il simulatore.
- Contributi: 30.000 × 9,19% = 2.757,00 €.
- Imponibile IRPEF: 30.000 − 2.757 = 27.243,00 €.
- IRPEF lorda: tutto il reddito è nel primo scaglione, quindi 27.243 × 23% = 6.265,89 €.
- Detrazione lavoro: 1.910 + 1.190 × (28.000 − 27.243) ÷ 13.000 = 1.979,29 €.
- Detrazione cuneo: il reddito è tra 20.000 e 32.000 €, quindi 1.000 €.
- IRPEF netta: 6.265,89 − 1.979,29 − 1.000 = 3.286,60 €.
- Addizionali: 27.243 × 2% = 544,86 €.
- Netto annuo: 30.000 − 2.757 − 3.286,60 − 544,86 = 23.411,54 €.
Diviso per 13 mensilità fa 1.800,89 € al mese. Con 14 mensilità il netto annuo resta uguale, ma la cifra mensile scende a 1.672,25 €; con 12 sale a 1.950,96 €. Ecco come cambia il netto con altre RAL, a parità di ipotesi:
| RAL | Netto annuo | Netto mensile (13) | Netto mensile (14) |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 17.304 € | 1.331,06 € | 1.235,99 € |
| 25.000 € | 20.422 € | 1.570,91 € | 1.458,70 € |
| 30.000 € | 23.412 € | 1.800,89 € | 1.672,25 € |
| 35.000 € | 26.041 € | 2.003,14 € | 1.860,06 € |
| 40.000 € | 28.057 € | 2.158,26 € | 2.004,10 € |
| 50.000 € | 32.712 € | 2.516,32 € | 2.336,58 € |
Perché il netto di dicembre è diverso
Il netto mensile del simulatore è una media: il netto annuo diviso per le mensilità. Le buste paga reali non sono tutte uguali. A dicembre ricevi la tredicesima, che è tassata senza detrazioni perché le hai già usate sugli stipendi ordinari: per questo, a parità di lordo, è più leggera di un normale stipendio. Puoi stimarla con il calcolatore di tredicesima e quattordicesima.
Sempre a fine anno (o alla cessazione del rapporto) il datore di lavoro fa il conguaglio: ricalcola l’IRPEF dell’anno intero e trattiene o restituisce la differenza. Inoltre le addizionali regionale e comunale dell’anno vengono trattenute a rate sugli stipendi dell’anno successivo, quindi le ritrovi in busta paga con un anno di ritardo.
Errori da evitare nel calcolo del netto
- Dimenticare le addizionali. Pesano centinaia di euro all’anno e cambiano da Comune a Comune.
- Applicare l’aliquota più alta a tutto il reddito. Con l’IRPEF a scaglioni, superare i 28.000 € fa salire l’aliquota solo sulla parte eccedente.
- Contare le detrazioni per i figli sotto i 21 anni. Non esistono più: c’è l’Assegno Unico.
- Dividere il netto annuo per 12 se hai 13 o 14 mensilità. Il netto mensile ordinario risulterebbe gonfiato.
- Confrontare offerte con mensilità diverse guardando lo stipendio mensile. Confronta sempre la RAL o il netto annuo. Per un confronto a ore usa il calcolatore della paga oraria.
Domande frequenti sullo stipendio netto
30.000 € lordi quanto sono netti al mese?
Per un dipendente single, con contributi al 9,19% e addizionali stimate al 2%, il netto annuo è di circa 23.412 €: 1.800,89 € al mese su 13 mensilità, 1.672,25 € su 14 e 1.950,96 € su 12. Detrazioni familiari e addizionali del tuo Comune possono cambiare il risultato.
Che differenza c’è tra 13 e 14 mensilità?
A parità di RAL, nessuna sul totale annuo: cambia solo come viene suddiviso. Con 14 mensilità lo stipendio ordinario è più basso, ma a giugno o luglio ricevi la quattordicesima. Quando confronti due offerte, guarda la RAL e non lo stipendio mensile.
Perché il mio netto è diverso dal calcolo?
Le cause più comuni sono le addizionali del tuo Comune, le detrazioni per familiari, i giorni lavorati nell’anno, gli straordinari, le trattenute delle addizionali dell’anno precedente, i conguagli e le voci non tassate come rimborsi e buoni pasto.
Cosa cambia con la seconda aliquota IRPEF al 33%?
Il risparmio riguarda solo la parte di imponibile tra 28.000 e 50.000 €, che paga il 33% invece del 35%. Il beneficio massimo è di 440 € all’anno (2% di 22.000 €). Con una RAL di 30.000 € l’imponibile resta sotto i 28.000 € e il taglio non ha effetto.
Il bonus del taglio del cuneo è tassato?
Fino a 20.000 € di reddito ricevi una somma che non concorre al reddito, quindi non paghi IRPEF su di essa. Tra 20.000 e 40.000 € il beneficio è invece una detrazione che riduce l’imposta.
Le detrazioni per i figli ci sono ancora?
Solo per i figli dai 21 ai 30 anni e per quelli con disabilità, se fiscalmente a carico. Per i figli più piccoli le detrazioni sono state sostituite dall’Assegno Unico, che si chiede all’INPS e non passa dalla busta paga.
Fonti e note sul calcolo
- Agenzia delle Entrate: TUIR (D.P.R. 917/1986), artt. 11, 12 e 13, per scaglioni IRPEF e detrazioni.
- Legge di Bilancio 2026, in Gazzetta Ufficiale: riduzione della seconda aliquota IRPEF al 33%.
- Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024): nuovo taglio del cuneo fiscale per i lavoratori dipendenti.
- INPS: circolare annuale su aliquote contributive e soglia per il contributo aggiuntivo dell’1%.
- MEF, Dipartimento delle Finanze: aliquote delle addizionali regionali e comunali.
Il simulatore stima il netto di un lavoratore dipendente occupato tutto l’anno, senza altri redditi né oneri deducibili, e arrotonda solo i risultati finali. Le addizionali usano un’aliquota media inserita da te. Il risultato è indicativo e non sostituisce il cedolino né una consulenza professionale.