A cura di Le decisioni che questi calcolatori ti aiutano a prendere
Aprire una Partita IVA, fare un preventivo, emettere una ricevuta per una prestazione occasionale: sono scelte che dipendono da regole fiscali precise e che cambiano ogni anno con la Legge di Bilancio. Questi strumenti applicano i valori in vigore nel 2026 e ti mostrano ogni passaggio, così puoi capire da dove arriva il risultato e verificarlo con il tuo commercialista.
I valori fiscali cambiano soprattutto a gennaio, quando entra in vigore la nuova Legge di Bilancio. Aggiorniamo scaglioni, coefficienti e soglie appena le norme vengono pubblicate in Gazzetta Ufficiale e riportiamo la data dell’ultimo controllo in cima a ogni pagina. Se trovi un valore non aggiornato, segnalacelo.
Quale calcolatore usare e quando
- Hai o vuoi aprire una Partita IVA forfettaria. Il calcolo del regime forfettario applica il coefficiente di redditività del tuo settore, toglie i contributi e calcola l’imposta sostitutiva. Con 30.000 € di incassi da professionista, l’imposta è di 2.595 € al 15% o di 865 € al 5% nei primi cinque anni.
- Devi leggere o compilare una fattura. Lo scorporo IVA toglie o aggiunge l’imposta. Da 122 € con IVA al 22% si ottengono 100 € di imponibile, non 95,16 € come verrebbe sottraendo il 22%.
- Fai un lavoro occasionale per un’azienda. Con il calcolo della ritenuta d’acconto vedi il netto: su 1.000 € lordi la ritenuta del 20% è di 200 €. Se vuoi incassare 1.000 € netti, devi chiedere 1.250 € lordi.
- Vuoi capire quanto pesa l’IRPEF. Il calcolatore IRPEF 2026 divide il reddito in scaglioni. Su 40.000 € di imponibile l’IRPEF lorda è di 10.400 €, con un’aliquota media del 26% e una marginale del 33%.
- Ti avvicini al limite o hai molti costi. Il confronto forfettario o ordinario mette i due regimi fianco a fianco. Con 50.000 € di incassi e 5.000 € di costi, in un esempio indicativo il forfettario fa risparmiare circa 3.500 € di imposte.
I concetti da conoscere
Imponibile. È la base su cui si calcola l’imposta: nel forfettario sono gli incassi moltiplicati per il coefficiente, meno i contributi versati; nell’ordinario sono ricavi meno costi reali, meno contributi.
Aliquota marginale e media. La marginale è quella dello scaglione più alto che raggiungi; la media è l’imposta totale divisa per il reddito ed è sempre più bassa.
Detrazioni e deduzioni. Le deduzioni abbassano il reddito su cui si calcola l’imposta, le detrazioni riducono direttamente l’imposta dovuta.
Ritenuta d’acconto. Non è la tassa finale ma un anticipo che il committente versa per te. Il conto definitivo si fa nella dichiarazione dei redditi.
Limiti del forfettario. Nel 2026 puoi restarci fino a 85.000 € di incassi; oltre 100.000 € l’uscita è immediata. Se hai anche un lavoro dipendente, il reddito da lavoro non deve superare 35.000 €.
Da dove partire
- Se lavori in proprio, simula il forfettario con gli incassi realistici del primo anno.
- Confrontalo con l’ordinario se i tuoi costi sono alti o se pensi di superare il limite.
- Usa lo scorporo IVA e la ritenuta d’acconto per preventivi e ricevute.
- Se sei dipendente, parti dall’IRPEF e passa poi al calcolo dello stipendio netto.
Domande frequenti
Il forfettario applica l’IVA in fattura?
No. Chi è nel regime forfettario non addebita l’IVA ai clienti. Sulle fatture oltre 77,47 € si applica però la marca da bollo da 2 €.
Posso avere la Partita IVA forfettaria ed essere dipendente?
Sì, a patto che il reddito da lavoro dipendente non superi 35.000 €, soglia confermata per il 2026, e che non ci siano altre cause di esclusione.
Se guadagno di più pago più tasse su tutto il reddito?
No. Ogni aliquota IRPEF si applica solo alla parte di reddito che cade nel suo scaglione. Superare 28.000 € fa pagare il 33% solo sugli euro oltre quella soglia.
Con un committente privato si applica la ritenuta?
No. La ritenuta d’acconto la applica solo un committente che è sostituto d’imposta, come un’azienda o un professionista. Una persona fisica privata ti paga il lordo.
I calcolatori forniscono stime a scopo informativo basate sulle regole in vigore nel 2026 e non costituiscono consulenza fiscale, legale o finanziaria. Leggi come lavoriamo in Metodologia.